401A Reglas del Plan de Compensación Diferida
El Servicio de Impuestos Internos permite muchos tipos de planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el empleador, no solo los 401k. Un plan 401a parece asemejarse al plan popular 401k pero, de hecho, está más estrechamente relacionado con una anualidad protegida por impuestos, 403b. Este es un plan basado en el empleador que proporciona beneficios de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos y cumple con las Reglas 401a del Código de la Sección del IRS.
Patrocinado por el empleador
El plan 401a es verdaderamente un plan de compensación diferida de ahorros para la jubilación patrocinado por el empleador. Los distritos escolares establecen planes 401a para maestros, administradores y personal de apoyo. Los empleados elegibles reciben contribuciones de empleadores solamente. Esta es una distinción clave entre una anualidad 401a y 403b donde la posterior permite reducciones salariales elegidas por los empleados.
Programa de partidos
El 401a se conoce a menudo como un programa de combinación de maestros, aunque todas las contribuciones son hechas por el empleador. El "emparejamiento" se refiere a igualar hasta el 50 por ciento de las contribuciones de los empleados en otro plan de compensación diferida, el plan 457. No se requiere que el empleador ofrezca ambos y puede optar por proporcionarles a los empleados uno u otro.
Aportaciones
El límite de contribución del IRS 2010 para un plan 401a es de $ 49, 000 con un límite máximo del 25 por ciento de los ingresos obtenidos. Las contribuciones no son gravadas por el año en que se realizan las contribuciones. El empleador decide el porcentaje de los ingresos del empleado que se aportará en nombre del empleado.
Presentación del IRS
Como parte de los costos administrativos, que pueden ser más altos que otros planes de participación en las ganancias, el administrador del plan 401a del empleador debe presentar el Formulario 5500 anualmente. Esto notifica al IRS de las contribuciones y registra la base del costo diferido. Cuando los fondos se retiran o se transfieren de un 401a, se genera un 1099-R. El participante del plan agrega la distribución a los ingresos y puede tener que pagar una multa si aún no ha cumplido los 59 años y medio. Los participantes mayores de 70 años y medio deberán tomar distribuciones mínimas del plan.