401k Leyes de impuestos de distribución

A 401k es un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Los empleados eligen realizar deducciones salariales, reduciendo los ingresos anuales y la obligación tributaria. El empleador también puede igualar o contribuir si se designa en el acuerdo de adopción del plan. Los fondos que se destinan a los planes 401k son antes de impuestos, lo que significa que el propietario de 401k no lo ha incluido en su ingreso sujeto a impuestos. El impuesto sobre la distribución de activos está regulado por el Servicio de Impuestos Internos.

Distribuciones normales

Las distribuciones normales en los planes 401k comienzan una vez que el titular de la cuenta cumple los 59 años y medio. Cualquier distribución tomada a esta edad o más allá se considera una distribución normal. Las distribuciones normales se agregan a los ingresos ordinarios de acuerdo con el IRS. Recibirá un 1099-R para la distribución que registra la distribución total imponible. Este formulario es generado por el administrador del plan 401k en enero después de las distribuciones. Se envía a usted y al IRS para fines de grabación. Agregue los ingresos a la Línea 16b del Formulario 1040 de declaración de impuestos personal. Las distribuciones pueden aumentar su ingreso anual total, por lo tanto, aumentar su categoría de impuestos. Consulte a un asesor fiscal si no está seguro de las consecuencias de tomar distribuciones. Debe tomar distribuciones en el año en que cumpla 70 años y medio de edad. Estas distribuciones anuales se denominan Distribuciones mínimas requeridas basadas en la esperanza de vida y el valor. Si no se toman los resultados de la distribución, se aplicará una multa fiscal del 50 por ciento sobre la cantidad que debería haber retirado.

Distribuciones tempranas

Cualquier distribución tomada antes de los 59 años y medio se considera una distribución temprana. Las distribuciones tempranas se imponen una multa fiscal del 10 por ciento por el IRS. Esto es para desalentar el uso indebido de estructuras con protección fiscal, como los planes 401k. Cuando toma una distribución temprana, aún recibe un 1099-R por el monto imponible, que aún debe registrarse en la Línea 16b. Además, el Formulario 5329 debe completarse con las declaraciones de impuestos para tener en cuenta la multa del 10 por ciento.

Excepciones de distribución temprana

El IRS permite algunas excepciones a la multa del 10 por ciento. Se le permite tomar hasta $ 10, 000 para la compra, construcción o remodelación de su primera vivienda. También puede sacar activos para pagar los gastos de la universidad. Ambas excepciones están permitidas para su uso personal, cónyuge, hijo o nieto. También existen ciertas excepciones para escenarios de dificultades tales como la prevención del desalojo, la ejecución hipotecaria o el pago de gastos médicos no reembolsados.

Provisiones de préstamos

Algunos planes 401k le permiten tomar un préstamo personal contra sus propios activos 401k. El IRS permite que hasta $ 50, 000, pero no más del 50 por ciento de sus 401k activos adquiridos, salgan como un préstamo. El interés se paga a usted mismo, pero debe hacer pagos de deducción de nómina y pagar el préstamo dentro de cinco años. De lo contrario, el préstamo no sujeto a impuestos está sujeto a todas las reglas y regulaciones del IRS.