401k vs. Participación en los beneficios

401k y los planes de participación en las ganancias son formas de planes de jubilación. Permiten a los empleados realizar contribuciones antes de impuestos a una cuenta donde las contribuciones y las ganancias no se gravan hasta que se distribuyen. Algunos planes 401k requieren que un empleador haga contribuciones a un plan. Los planes de participación en las ganancias se pueden escribir para que el empleador decida cada año si contribuirá y en qué cantidad. En su documento "Elección de un plan de jubilación - Plan de participación en los beneficios", el Servicio de Impuestos Internos señala que el flujo de efectivo es un problema, las "contribuciones de participación en los beneficios son estrictamente discrecionales".

Características similares

401k y los planes de participación en los beneficios tienen muchas similitudes. Los planes pueden permitir retiros por dificultades económicas y préstamos. Bajo ambos planes, los beneficios de jubilación de cualquier participante se basan en el saldo de la cuenta de ese participante. Con un 401k tradicional, las reglas de contribución de 2010 permiten a los empleados realizar hasta $ 16, 500 en aplazamientos salariales por año fiscal, y una contribución adicional de $ 5, 500 si el empleado tiene al menos 50 años de edad. Con un plan de participación en las ganancias, la opción de diferir el salario del empleado no es obligatoria, aunque muchos planes de participación en las ganancias tienen esta característica.

Diferentes efectos

Hay diferencias importantes entre un plan 401k tradicional y un plan de participación en las ganancias. Un empleador puede establecer un 401k, excepto una entidad gubernamental estatal o local. Cualquier empleador puede establecer un plan de participación en las ganancias, de acuerdo con el Navegador de Planes de Retiro del IRS. Cuando se combinan contribuciones de empleados y empleadores, un 401k puede permitir contribuciones anuales de hasta $ 49, 000 en total, o el 100 por ciento de la compensación de los empleados, lo que sea menor. Para un plan de participación en las ganancias, la contribución máxima es la misma de $ 49, 000 o un 25 por ciento más bajo del salario de un empleado.

Los tipos

Mucha flexibilidad está integrada en los planes 401k y de participación en las ganancias. Ciertos planes 401k, sin embargo, tienen requisitos diferentes de otros planes. En un plan 401k tradicional, un empleador puede aportar un porcentaje de la compensación de un empleado a una cuenta 401k. Esto se llama una contribución no electiva. Un empleador también puede igualar lo que un empleado aporta hasta una cantidad establecida por la ley, o hacer ambas cosas. En un puerto seguro 401k, un empleador puede hacer una contribución equivalente o no electiva. Con un SIMPLE 401k, los empleadores pueden hacer coincidencias dólar por dólar o una contribución no electiva.

Vesting

Otra diferencia entre los planes 401k y de participación en las ganancias es el tema de la adquisición de derechos, el momento en que un empleado tiene derecho a contribuciones a un plan. Las cantidades aportadas por los empleados son siempre 100 por ciento adjudicadas. Con los planes SIMPLE y Safe Harbor 401k, las contribuciones de los empleadores son como las contribuciones de los empleados, siempre con un 100% de derechos adquiridos. Los planes 401k tradicionales pueden diseñarse para que las contribuciones del empleador se adquieran con el tiempo en base a un calendario de adjudicación. Con los planes de participación en las ganancias, la adquisición de derechos puede ser a lo largo del tiempo, como un plan de 401k. Si un plan de participación en las ganancias requiere dos años de servicio para participar, todas las contribuciones se conceden de inmediato.

Roth 401k

Un Roth 401k se diferencia de los planes 401k regulares y de los beneficios compartidos en que las contribuciones a un Roth 401k se realizan en dólares después de impuestos, a diferencia de las contribuciones antes de impuestos utilizadas para financiar otros planes. La otra gran diferencia entre un Roth 401k y otros programas es cuando se hace una distribución calificada del plan. Las distribuciones de 401k y los planes de participación en las ganancias se tratan como ingresos regulares y se gravan con las tasas vigentes. Como lo indica el Servicio de Impuestos Internos en su folleto en línea titulado "Preguntas frecuentes sobre los planes de jubilación en cuentas Roth designadas", "Una distribución calificada de una cuenta Roth designada no se incluye en el ingreso bruto del empleado".

Renuncia

Para preguntas sobre planes de jubilación individuales, consulte los documentos provistos con el plan. Para preguntas adicionales, pregúntele al administrador del plan. Al igual que con cualquier decisión financiera, es recomendable buscar el asesoramiento de un planificador financiero de su elección. Todos los planes discutidos en este artículo están regidos por la ley federal, y todos los planes están sujetos a cambios.