5 artículos presupuestarios importantes que se necesitan en un presupuesto a nivel de departamento

Cuando todos los presupuestos a nivel de departamento se equilibran y los departamentos mantienen sus gastos en línea con los montos presupuestados, la compañía en general cumple con el resultado operativo proyectado. Entre los posibles ítems presupuestarios, un gerente departamental debe prestar especial atención a algunos de los principales, importante porque la suma de estos ítems para todos los presupuestos departamentales representa una gran parte de los gastos generales de una empresa. Si un gerente puede evitar excesos en los artículos de alto costo, su presupuesto general se aproximará al balance.

Nómina de sueldos

El pago de sueldos y salarios de los empleados es un elemento importante en el presupuesto de cualquier departamento. Si bien la nómina es un costo importante, puede predecir el monto con alta precisión. La paga básica es fija, y los aumentos de paga son comparativamente pequeños y predecibles dentro de un rango determinado. Si tiene que despedir a un empleado o empleados, puede contratar un reemplazo con el mismo salario. Si bien las horas extraordinarias pueden ser un factor presupuestario en algunos departamentos, el aumento de las horas extraordinarias generalmente implica más trabajo y mayores ingresos para la empresa.

Beneficios

Los beneficios para empleados son una partida de presupuesto más pequeño pero son más variables. Puede presupuestar con precisión ciertos beneficios complementarios, como los automóviles o las comidas de la empresa, pero si su empresa ofrece un seguro de salud o planes similares para los empleados, su agente puede imponer aumentos inesperados de primas. Para cumplir con su presupuesto, es posible que deba reducir los beneficios o beneficios que controla para compensar los aumentos en el costo de otros beneficios.

ESO

Puede controlar los costos de TI y cumplir con las previsiones de su presupuesto al administrar el uso y reemplazo de los equipos. Si arrienda sus computadoras, los costos son predecibles; por ejemplo, puede estar en un ciclo de reemplazo de dos o tres años que se incluye en su presupuesto. Los costos de licencia de aplicaciones son estables y predecibles, y puede administrar el costo unitario de los recursos implementando políticas para reducir el almacenamiento de datos obsoletos y el uso de Internet.

Comunicaciones

Si bien los costos de los teléfonos de línea fija han disminuido y las tecnologías alternativas como VoIP reducen aún más los costos de comunicación en la oficina, el costo de las comunicaciones de los trabajadores móviles sigue aumentando. Los teléfonos inteligentes y las tabletas que usan grandes cantidades de datos están reemplazando a los teléfonos celulares. El ítem del presupuesto de comunicaciones en departamentos con trabajadores móviles es difícil de controlar. Puede administrar los costos con políticas que limitan el tipo de planes o servicios de comunicación móvil que pagará su departamento, pero debe asegurarse de que dichas políticas no reduzcan la productividad de los trabajadores.

Viajar

Los costos de viaje varían según la función del departamento, pero puede administrarlos controlando los viajes. Debe establecer el viaje que es esencial, como inspecciones de instalaciones remotas o visitas para negociaciones de contratos importantes. Puede clasificar el viaje restante según los resultados que espera obtener del viaje. Si los costos de viaje aumentan inesperadamente y amenazan con sobrepasar el presupuesto, puede posponer o cancelar viajes que no sean críticos. Esto le permite evitar algunos gastos de viaje por completo e incluir otros costos en el presupuesto para el siguiente trimestre o año.