¿Son las ganancias de inversión en acciones 501 (c) (3) exentas de impuestos?

Las organizaciones sin fines de lucro con una designación 501 (c) (3) del IRS pueden disfrutar de los beneficios de la exención de impuestos. Las organizaciones sin fines de lucro 501 (c) (3), comúnmente denominadas organizaciones benéficas, incluyen organizaciones como la Cruz Roja Americana, escuelas, pequeñas ligas y despensas de alimentos. Es importante que las organizaciones sin fines de lucro de todos los tamaños se mantengan saludables financieramente mediante el desarrollo de múltiples fuentes de ingresos, que incluyen donaciones, donaciones, recaudaciones de fondos para eventos especiales e inversiones. Mientras que las organizaciones sin fines de lucro más grandes suelen tener más dinero que las pequeñas para la inversión, las organizaciones sin fines de lucro pequeñas pueden considerar sus beneficios.

Inversiones en acciones

De acuerdo con las reglas del IRS, una organización 501 (c) (3) sin fines de lucro debe organizarse y operarse con fines que sean "caritativos, religiosos, educativos, científicos, literarios, pruebas de seguridad pública, fomentando la competencia deportiva nacional o internacional de aficionados y evitando la crueldad". a los niños o animales ". Aunque estos grupos pueden obtener ganancias para ayudarlos a mantenerse en el negocio, incluso de las inversiones en acciones, las reglas del IRS impiden que las organizaciones benéficas ganen dinero como su razón de existencia. No se les permite a las organizaciones sin fines de lucro usar sus ganancias en beneficio de los accionistas u otras personas. Las organizaciones sin fines de lucro no tienen propietarios, como las empresas con fines de lucro. Como lo establece el reglamento del IRS, la organización sin fines de lucro debe organizarse y operarse con fines benéficos. Esto significa que cualquier exceso de fondos que quede al final de un período contable debe ser devuelto al trabajo caritativo de la organización sin fines de lucro. El IRS puede penalizar a los miembros de la administración de una organización benéfica y a las personas que se beneficiaron de la participación en los beneficios con un impuesto especial especial. Los ingresos por inversiones se informan en la Línea 10 del Formulario 900, la declaración de impuestos informativa del IRS para organizaciones sin fines de lucro.

Propósito de exención de impuestos

El gobierno permite exenciones de impuestos - impuestos federales, estatales, locales a la propiedad y ventas - para organizaciones 501 (c) (3) por varias razones. Las organizaciones benéficas alivian la carga del gobierno por administrar servicios sociales tan importantes como hospitales y refugios para personas sin hogar y ayudar a las comunidades a convertirse en mejores lugares para vivir. Un grupo de vigilancia vecinal, por ejemplo, puede ayudar a aliviar la necesidad de más presencia policial. Además, las organizaciones sin fines de lucro fomentan la participación cívica y ayudan a proporcionar información sobre cuestiones de política pública, como en el caso de un grupo ambiental local que testifica ante un organismo gubernamental sobre corrientes contaminadas. Además, podría ser difícil para el gobierno decidir cuál es el ingreso imponible de una organización benéfica, mientras que el dinero gravado por las organizaciones benéficas podría dejar al gobierno con la responsabilidad de más servicios sociales.

Riesgos de inversión

Hoy en día, más organizaciones benéficas están obteniendo beneficios adicionales al invertir en compañías cuyo trabajo se alinea con la misión de la organización. Los grupos ambientales, por ejemplo, pueden considerar trabajar con una compañía de inversión que invierte los fondos de la organización benéfica solo en compañías que son ambientalmente responsables. Esto se conoce como inversión relacionada con la misión. Si bien el Centro de administración de riesgos sin fines de lucro alienta a las organizaciones sin fines de lucro a desarrollar fuentes de financiamiento sólidas, ofrece algunos consejos para reducir el riesgo. El centro sugiere que el consejo de una organización benéfica examine primero los objetivos a largo y corto plazo de la organización y, en el contexto de la misión, las operaciones y las necesidades financieras del grupo, determine los objetivos de inversión y la tolerancia al riesgo. El centro también recomienda tener una persona, como el tesorero de la junta, supervisar al administrador de inversiones para aprobar las inversiones, revisar los estados de cuenta y protegerse contra las operaciones no autorizadas.

Consideraciones

Antes de crear nuevas políticas para su organización benéfica, considere hablar con un abogado que se especialice en leyes sin fines de lucro. Si su organización benéfica aún no ha solicitado el estado 501 (c) (3), entienda que el proceso de solicitud del estado exento de impuestos del IRS puede ser un proceso costoso y prolongado, que requiere un abogado y un contador. Una organización 501 (c) (3) también debe seguir las reglas de presentación de informes del IRS, como hacer que sus registros estén abiertos al público y presentar las declaraciones de impuestos informativas del IRS correctamente. Tales tareas pueden requerir tiempo y dinero que de otro modo podrían usarse para la misión de la organización benéfica, advierte el Consejo de Organizaciones sin Fines de Lucro de Minnesota.