Beneficios de la reconciliación bancaria
Las conciliaciones bancarias son un procedimiento contable importante, realizado por compañías de todos los tamaños, para hacer coincidir el saldo de efectivo del banco con el saldo que se encuentra en los registros financieros de la compañía. Las conciliaciones pueden detectar y prevenir el fraude intencional, junto con los errores de los cajeros, contadores, empleados y la gerencia. Aunque la conciliación bancaria suele ser un procedimiento de fin de mes, las compañías con recursos de efectivo más pequeños pueden realizarlo diariamente.
Detecta el fraude
Debido a que las conciliaciones bancarias combinan los cheques desembolsados de una compañía con los cheques aprobados en el extracto bancario de la compañía, una revisión cuidadosa basada en los controles y procedimientos apropiados ayuda a revelar actividades fraudulentas. Estos podrían incluir pagos con fines comerciales ilegítimos, pagos a empleados no autorizados o proveedores no autorizados, y montos y detalles de cheques modificados.
Previene el sobregiro
El tiempo de demora entre las salidas de efectivo (a proveedores y empleados) y los pagos recibidos de clientes y clientes puede variar considerablemente. Esto es especialmente importante cuando una compañía está operando con reservas de efectivo muy bajas. Las conciliaciones bancarias regulares pueden ayudar a la administración a posponer los pagos que podrían resultar en sobregiros de la empresa, cheques devueltos y comisiones e intereses de fondos insuficientes.
Identifica errores bancarios
Los empleados bancarios cometen errores bancarios con regularidad: pueden transponer números y registrar el monto del cheque incorrecto, registrar el monto correcto en la cuenta bancaria incorrecta, omitir un monto del extracto bancario de una empresa o registrar una transacción duplicada. La conciliación de la cuenta bancaria le da tiempo a la compañía para notificar al banco su error, lo que le permite investigar la discrepancia y corregir la cuenta.
Mejora las acciones de cobro
Las conciliaciones bancarias permiten a las empresas administrar mejor sus cuentas por cobrar. Cuando el pago de un cliente se liquida en el banco, la cuenta por cobrar ya no está pendiente y, por lo tanto, no requiere ninguna acción adicional. Pero si el cheque del cliente no se borra, eso alerta a la administración a ser más agresiva en sus esfuerzos de cobro.