Deducciones fiscales al equipo de negocios

La compra de un nuevo equipo para obtener una deducción de impuestos no siempre ahorra dinero. Operar un negocio a menudo requiere la compra de equipos para facilitar el crecimiento, ampliar las oportunidades y aumentar la eficiencia. Las compras obviamente afectan el efectivo, aunque una compra no siempre equivale a una deducción equivalente. En consecuencia, comprender las implicaciones fiscales de su compra puede ayudarlo a reducir su carga fiscal y maximizar su posición de efectivo.

Los hechos

La mayoría de las empresas requieren el uso de algún tipo de equipo para operar. El equipo comúnmente utilizado en diferentes tipos de negocios incluye computadoras, servidores, impresoras, fotocopiadoras, cajas registradoras, sistemas telefónicos y vehículos. Las empresas también pueden requerir equipo especializado, como herramientas, equipo de fabricación o maquinaria pesada. Para fines fiscales, puede deducir todo este equipo junto con cualquier otro equipo utilizado en la operación de un negocio. La clave es determinar cómo deducir cada tipo de equipo.

Gastos

Las pequeñas empresas pueden gastar cualquier equipo con una vida útil de menos de un año. Los ejemplos comunes incluyen electrónica que no se considera que dure más de un año y herramientas manuales como palas y rastrillos. Los dueños de negocios generalmente deducen equipos como este como “herramientas y equipos pequeños” en una declaración de impuestos. Para determinar si el equipo comprado es un gasto o un activo de capital, una pequeña empresa debe consultar la política de su compañía para determinar la vida útil útil. Las pequeñas empresas deben clasificar los equipos con una vida útil de más de un año como un activo de capital.

Bienes

Los activos de capital son equipos comprados por una pequeña empresa con una vida útil de más de un año. Las empresas deben registrar estos elementos en una hoja de balance como equipo en lugar de gastarlos en ganancias y pérdidas debido a su vida útil. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) clasifica los activos según su vida útil en tres años, cinco años, siete años, 10 años, 15 años, 20 años, 25 años, 27.5 años y 39 años. propiedad.

Depreciación

Los dueños de negocios deducen los activos de capital registrados en el balance general a través de gastos de depreciación. Las empresas toman el gasto por encima de la clase de vida útil aplicable mencionada anteriormente en la sección de activos. Por ejemplo, las computadoras tienen una vida útil de cinco años. En cada uno de los cinco años en que la empresa usa la computadora, toma una parte de la base depreciable como un gasto.

Seccion 179

El IRS permite a los dueños de negocios gastar la totalidad de la base de equipo depreciable en el año de la compra. Las empresas deben tener ingresos imponibles antes de usar la sección 179; no pueden reducir el ingreso sujeto a impuestos por debajo de cero y están limitados a un máximo determinado por el IRS, que actualmente es de $ 250, 000. Tomar una deducción de la sección 179 en equipos elimina la oportunidad de usar la depreciación de un activo específico en años futuros. Las empresas que esperan grandes períodos de crecimiento deben consultar a un agente inscrito local antes de elegir utilizar la sección 179. Los agentes inscritos son profesionales de impuestos con licencia del Departamento del Tesoro.